فرمول نسبت سودآوری

سودآوری ، همانطور که نام آن پیداست ، معیاری از سود است که تجارت ایجاد می کند. بنابراین نسبت سودآوری اساساً ابزاری مالی است که با توجه به سطح هزینه هایی که در آن متحمل می شود ، به ما کمک می کند تا توانایی یک تجارت در ایجاد درآمد را اندازه گیری کنیم. این نسبت ها عناصر مختلف صورت درآمد و ترازنامه را در نظر می گیرد تا نحوه انجام تجارت را تجزیه و تحلیل کند. ارزش این نسبت ها نسبت به رقابت و بازار بالاتر است ، عملکرد کسب و کار بهتر است.

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |Access Lifetime 4. 9 (83،709 رتبه بندی)

انواع مختلفی از نسبت سودآوری وجود دارد. بگذارید همه این نسبت ها را یک به یک مشاهده کنید:

• نسبت حاشیه سود: این نسبت سودهای مختلف تجارت (سود ناخالص ، سود عملیاتی ، سود خالص و غیره) را با فروش آن مقایسه می کند.

سود ناخالص = فروش - cogs

سود عملیاتی = درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) = فروش - COG - هزینه های عملیاتی

• بازده دارایی: این نسبت اساساً به ما می گوید که بازده ای که تجارت در حال ایجاد سطح دارایی های کسب و کار است ، چیست.

• بازده سهام عدالت: این میزان اندازه گیری میزان بازدهی که تجارت برای هر دلار تولید می کند که یک سرمایه گذار در آن قرار داده است. بنابراین اساساً ، درآمد را با سهام عدالت که سرمایه گذاران سرمایه گذاری کرده اند مقایسه می کند.

نمونه هایی از فرمول نسبت سودآوری (با الگوی اکسل)

بیایید مثالی را برای درک محاسبه فرمول نسبت سودآوری به روشی بهتر درک کنیم.

شما می توانید این الگوی فرمول Excel Formula نسبت سودآوری را در اینجا بارگیری کنید - الگوی اکسل فرمول سودآوری

فرمول نسبت سودآوری - مثال شماره 1

یک شرکت ABC شرکت موارد زیر را در ترازنامه خود قرار داده است. فرمول نسبت سودآوری را برای همان محاسبه کنید.

اکنون بیایید نسبت سودآوری را با استفاده از فرمول محاسبه کنیم.

1. حاشیه سود ناخالص:

حاشیه سود ناخالص = (سود / فروش ناخالص) * 100

• حاشیه سود ناخالص = (400 دلار / 1000 دلار) * 100
• حاشیه سود ناخالص = 40 ٪

2. حاشیه سود عملیاتی:

حاشیه سود عملیاتی = (سود عملیاتی / فروش) * 100

• حاشیه سود عملیاتی = (200 دلار / 1000 دلار) * 100
• حاشیه سود عملیاتی = 20 ٪

3. حاشیه سود خالص:

حاشیه سود خالص = (درآمد خالص / فروش)* 100

• حاشیه سود خالص = (140 دلار / 1000 دلار) * 100
• حاشیه سود خالص = 14 ٪

4. بازگشت دارایی ها

بازده دارایی = (درآمد خالص / دارایی)* 100

• بازگشت دارایی = (140 دلار / 1000 دلار) * 100
• بازده دارایی = 14 ٪

5. بازگشت به سهام:

بازپرداخت سهام = درآمد خالص / سهامدار سهامدار

• بازگرداندن سهام = 140 دلار / 700 دلار
• بازده سهام = 20 ٪

فرمول نسبت سودآوری - مثال شماره 2

بگذارید به این مثال صنعت نگاه کنیم تا فرمول نسبت سودآوری را بهتر درک کنیم. من به عنوان نمونه Tata Motors را گرفته ام:

با کمک ترازنامه و بیانیه درآمد ، اطلاعات زیر را برای سال 2018 داریم:

اکنون بیایید نسبت سودآوری را با استفاده از فرمول محاسبه کنیم.

1. حاشیه سود ناخالص:

حاشیه سود ناخالص با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

حاشیه سود ناخالص = (سود / فروش ناخالص) * 100

• حاشیه سود ناخالص = (1،259،786،700 دلار / 2،942،425،700 دلار) * 100
• حاشیه سود ناخالص = 42. 81 ٪

2. حاشیه سود عملیاتی:

حاشیه سود عملیاتی با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

حاشیه سود عملیاتی = (سود عملیاتی / فروش) * 100

• حاشیه سود عملیاتی = (117،875،100 دلار / 2،942،425،700 دلار) * 100
• حاشیه سود عملیاتی = 4. 01 ٪

3. حاشیه سود خالص:

حاشیه سود خالص با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

حاشیه سود خالص = (درآمد خالص / فروش)* 100

• حاشیه سود خالص = (90،913،600 دلار / 2،942،425،700 دلار) * 100
• حاشیه سود خالص = 3. 09 ٪

4. بازگشت دارایی ها

بازده دارایی ها با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

بازده دارایی = (درآمد خالص / دارایی)* 100

• بازده دارایی = (90،913،600 دلار / 3،313،505،100 دلار) * 100
• بازده دارایی = 2. 74 ٪

5. بازگشت به سهام:

بازده سهام با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

بازپرداخت سهام = درآمد خالص / سهامدار سهامدار

• بازپرداخت سهام = 90،913،600 دلار / 954،279،100 دلار
• بازده سهام = 9. 53 ٪

چیز هایی برای به یاد آوردن

• ما فقط نمی توانیم به حاشیه سود ناخالص اعتماد کنیم و این داستان واقعی را برای ما تعریف نمی کند. از آنجا که حاشیه ناخالص هزینه های عملیاتی را شامل نمی شود ، گاهی اوقات این می تواند گمراه کننده باشد. به عنوان مثال ، تجارت ممکن است حاشیه ناخالص خوبی داشته باشد اما به دلیل هزینه های بالای عملیاتی ، حاشیه سود خالص چندان خوب نیست.
• اگرچه فرمول نسبت سودآوری به ما کمک می کند تا عملکرد کسب و کار را تجزیه و تحلیل کنیم ، اما این نسبت ها به طور جهانی قابل مقایسه هستند. شرکت هایی که در صنایع مختلف فعالیت می کنند روش متفاوتی برای کار و هزینه های مختلف دارند. به عنوان مثال ، حاشیه سود خالص IBM را نمی توان با Starbucks مقایسه کرد.
• به طور مشابه، کاهش حاشیه سود خالص همیشه برای کسب و کاری که در مرحله رشد است بد نیست. گاهی اوقات، کسب و کارها از سود و حاشیه خود چشم پوشی می کنند و برای افزایش حضور در صنعت و مشتریان، تخفیف های زیادی به مشتریان می دهند.
• کسب‌وکارها می‌توانند با کاهش دارایی‌های خود در ترازنامه، به‌طور مصنوعی بازده تعداد دارایی‌ها را افزایش دهند. یکی از راه های انجام این کار، انتخاب روش استهلاک متفاوت در مقایسه با رقابت است. به عنوان مثال، اگر شرکت A از روش خط مستقیم برای استهلاک استفاده کند و B از روش کاهشی مضاعف استفاده کند، B در ابتدا ROA بالاتر و در پایان کمتر از A خواهد داشت.
• گاهی اوقات، شرکت ها فروش فصلی دارند و درآمد می تواند بر این اساس متفاوت باشد. بنابراین همیشه توصیه می‌شود نسبت‌های سودآوری یک شرکت را با عملکرد آن نسبت به مدت مشابه سال قبل مقایسه کرد.

ارتباط و استفاده از فرمول نسبت های سودآوری

فرمول نسبت های سودآوری یکی از ابزارهای کلیدی برای تحلیل مالی است. همه می خواهند پولی که به سختی به دست آورده اند را افزایش دهند و دوست ندارند در مشاغلی که مناسب نیستند سرمایه گذاری کنند. نسبت‌های سودآوری، برای آن‌ها، یک معیار مالی برای قضاوت در مورد توانایی کسب‌وکارها برای کسب سود و سرمایه‌گذاری ارزشمند در نظر گرفته می‌شود.

سرمایه گذاران، مدیران پورتفولیو و حتی افرادی که به دانش مالی آشنایی کافی ندارند، می توانند از این ابزار برای تصمیم گیری آگاهانه در مورد عملکرد شرکت هایی که می خواهند در آن سرمایه گذاری کنند، استفاده کنند. در همین راستا، مدیریت شرکت نیز می تواند تصمیمات مرتبط با کسب و کار مانند گسترش، تنوع و غیره را اتخاذ کند تا بتواند سودآوری خود را بهبود بخشد.

مقالات پیشنهادی

این راهنمای فرمول نسبت های سودآوری بوده است. در اینجا به نحوه محاسبه نسبت سودآوری به همراه مثال های کاربردی و قالب اکسل قابل دانلود می پردازیم. همچنین می توانید برای کسب اطلاعات بیشتر به مقالات زیر نگاه کنید -

مجموعه همه در یک تحلیلگر مالی- 250+ دوره، 40+ پروژه، 250+ دوره آنلاین |1000+ ساعت |گواهی های قابل تایید |مادام العمر دسترسی 4. 9